टैक्स-सेविंग ऑप्शंस (tax-saving options) फॉर सैलरीड इंडिविजुअल्स (salaried individuals) इन इंडिया - पार्ट 1 (part 1)

टैक्स प्लानिंग (tax planning) भारत में सैलरी पर काम करने वालों के लिए बेहद जरूरी है क्योंकि यह आपको इनकम टैक्स (income tax) को कम करने और अपनी संपत्ति बढ़ाने का एक महत्वपूर्ण मौका देता है। भारतीय सरकार कुछ अच्छी तरह से तैयार की गई योजनाओं या डिडक्शन (deduction) प्रस्तावों के माध्यम से व्यक्ति की टैक्सेबल इनकम (taxable income) को कम करने के लिए पर्याप्त स्कोप (scope) और अवसर प्रदान करती है। इनमें स्वास्थ्य या घर के किराए की दिशा में इंश्योरेंस (insurance) शामिल हैं, जिन्हें डिडक्शन्स (deductions) के रूप में लिया जा सकता है, बचत साधनों के अतिरिक्त। प्रभावी टैक्स प्लानिंग (tax planning) न केवल व्यक्ति के इनकम टैक्स (income tax) के बोझ को कम करती है बल्कि वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने की भी अनुमति देती है।

सेक्शन 80C टैक्स बचाने के सबसे शक्तिशाली साधनों में से एक है। इस एक्ट के तहत, व्यक्ति विशेष साधनों में निवेश करके ₹1.5 लाख तक की डिडक्शन्स (deductions) अपनी टैक्सेबल इनकम (taxable income) से क्लेम कर सकते हैं। यह टैक्स बचत के विकल्पों का एक व्यापक स्पेक्ट्रम (spectrum) शामिल करता है जो न केवल आपके टैक्स (taxes) बचाने में मदद करेगा बल्कि आपके दीर्घकालिक वित्तीय लक्ष्यों की ओर भी काम करेगा।

सेक्शन 80C के तहत एक और सबसे आम टैक्स बचत विकल्प ईपीएफ (EPF) या कर्मचारी भविष्य निधि (Employee Provident Fund) है। देश का हर सैलरीड कर्मचारी ईपीएफ (EPF) से जुड़ा होता है, क्योंकि यह एक रिटायरमेंट सेविंग्स फंड (retirement savings fund) है जिसे वेतन और कमाई प्राप्त करने वालों के लिए अनिवार्य माना जाता है। कर्मचारी और नियोक्ता द्वारा योगदान भी डिडक्शन (deduction) के लिए अनुमत है। निकासी पर शून्य ब्याज टैक्स (zero-interest tax) होने के कारण यह दीर्घकालिक बचत साधनों में से एक सबसे व्यवहार्य विकल्प बनता है।

अगला सबसे लोकप्रिय मार्ग सार्वजनिक भविष्य निधि (Public Provident Fund) या पीपीएफ (PPF) है, जिसे भारत में सबसे सुरक्षित निवेश मार्गों में से एक माना जाता है। पीपीएफ (PPF) पर ब्याज टैक्स (tax) के लिए उत्तरदायी नहीं है, और पीपीएफ (PPF) की सदस्यता सेक्शन 80C के तहत डिडक्टिबल (deductible) है। हालांकि पीपीएफ (PPF) में 15 साल की लॉक-इन अवधि होती है, यह गारंटीड रिटर्न्स (guaranteed returns) सुनिश्चित करता है और संपत्ति बनाने के लिए एक उत्कृष्ट साधन है।

जीवन बीमा प्रीमियम (life insurance premiums), चाहे वह टर्म इंश्योरेंस (term insurance), एंडोवमेंट प्लान्स (endowment plans) हों, या यूएलआईपीएस (ULIPs), भी सेक्शन 80C के दायरे में आते हैं। किसी दुर्भाग्यपूर्ण परिस्थिति के खिलाफ अपने परिवार को सुरक्षित करने के अलावा, जीवन बीमा खरीदने से आपको टैक्स (taxes) बचाने में मदद मिलती है। भुगतान किया गया प्रीमियम (premium) डिडक्शन (deduction) के रूप में अनुमत है, भले ही पॉलिसी आपके जीवनसाथी या बच्चों के लिए ली गई हो।

सरकार द्वारा समर्थित और सेक्शन 80C के तहत डिडक्शन (deduction) के लिए पात्र एक और बचत मार्ग राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (National Savings Certificates) हैं। एनएससी (NSCs) में एक निश्चित रिटर्न होता है और 5 साल की लॉक-इन अवधि के साथ पुनर्निवेशित ब्याज होता है, जो टैक्स डिडक्शन (tax deduction) के लिए भी पात्र है।

बैंकों द्वारा पेश किए गए टैक्स बचत फिक्स्ड डिपॉजिट्स (tax-saving fixed deposits) भी सेक्शन 80C के अंतर्गत आते हैं। इन डिपॉजिट्स (deposits) में 5 साल की लॉक-इन अवधि होती है और इस प्रकार निवेशित मूल राशि आयकर अधिनियम (Income-tax Act) के तहत डिडक्शन (deduction) के रूप में अनुमत होती है। हालांकि इन डिपॉजिट्स (deposits) से ब्याज टैक्सेबल (taxable) होता है, लेकिन मूल निवेश टैक्सेबल इनकम (taxable income) को उस हद तक ऑफसेट करता है और इस प्रकार ये डिपॉजिट्स (deposits) रूढ़िवादी निवेशकों के लिए एक अच्छा मार्ग हैं।

इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम्स (equity-linked saving schemes) उन लोगों के लिए एक उचित विकल्प हैं जो रिटर्न्स के मामले में महत्वाकांक्षी हैं। ईएलएसएस (ELSS) बाजार में निवेशित होते हैं और इनमें आवश्यक 3 साल की लॉक-इन अवधि होती है। हालांकि ये काफी वोलेटाइल (volatile) होते हैं, ये केवल बचत उपकरणों की तुलना में उच्च रिटर्न्स देते हैं। ईएलएसएस (ELSS) की ओर किए गए निवेश सेक्शन 80C के तहत छूट प्राप्त होते हैं और अपेक्षाकृत 'छोटी' लॉक-इन अवधि उन्हें एक आकर्षक टैक्स बचत उपकरण बनाती है।

सेक्शन 80C के अलावा, जो सबसे लोकप्रिय बचत सेक्शन है, इनकम टैक्स एक्ट (Income Tax Act) का सेक्शन 80D स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (health insurance premiums) के लिए डिडक्शन (deduction) की अनुमति देता है। आप अपने, अपने जीवनसाथी, और आश्रित बच्चों पर स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (health insurance premiums) के भुगतान के लिए हर साल ₹25,000 की कटौती कर सकते हैं। प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप्स (preventive health checkups) से संबंधित खर्च भी ₹5,000 तक की डिडक्शन (deduction) की अनुमति देता है।

उदाहरण के लिए, यदि आप अपने सीनियर सिटीजन माता-पिता का स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (health insurance premium) भुगतान कर रहे हैं, तो अतिरिक्त डिडक्शन (deduction) के रूप में ₹50,000 का दावा किया जा सकता है। यदि आप और आपके माता-पिता दोनों सीनियर सिटीजन (senior citizen) हैं, तो कुल ₹1 लाख तक पहुंच जाएगा और इस प्रकार यह आसेसीज (assessees) के लिए एक काफी अच्छा आकार की डिडक्शन (deduction) बन जाएगी।

निष्कर्ष (Conclusion)

इनकम टैक्स (income taxes) पर बचत करने के कुछ बहुत अच्छे विकल्पों से अवगत होकर और उनका उपयोग करके, भारत में सैलरीड लोग अपने दीर्घकालिक संपत्ति निर्माण के दौरान कम जिम्मेदारियां रख सकते हैं। इनकम टैक्स एक्ट-1961 (Income Tax Act-1961) के सेक्शन 80C और 80D का विवेकपूर्ण उपयोग करके अपनी वर्तमान वित्तीय आवश्यकताओं में योगदान करें और अपने भविष्य के लिए संपत्ति बनाएं। अगले अध्याय में, हम भाग 2 की ओर बढ़ेंगे, जिसमें अतिरिक्त टैक्स प्लानिंग (tax planning) रणनीतियों की एक श्रृंखला का अन्वेषण करेंगे।