होम लोन पर टैक्स बेनिफिट्स (tax benefits): सेक्शन 24(b) और उससे आगे

उदाहरण के लिए, एक जोड़ा घर की डाउन पेमेंट के लिए बचत करने में संघर्ष कर रहा हो सकता है। अंततः उन्होंने साहस किया और घर खरीदने के लिए पैसा उधार लिया। फिर उन्होंने वास्तव में सीखा कि होम लोन चुकाना कितना महंगा हो सकता है। उस समय तक, सौभाग्य से, उपलब्ध टैक्स लाभ आर्थिक बोझ को कम कर सकते हैं। सरकार, लोगों को घर के मालिक बनने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए, टैक्स पर बचत करने के लिए पर्याप्त अवसर प्रदान करती है; उनमें से एक सबसे महत्वपूर्ण सेक्शन है जिसके माध्यम से होम लोन इंटरेस्ट हल्का हो सकता है, वह है सेक्शन 24(b)। चलिए देखते हैं कि वे इन टैक्स ब्रेक्स का लाभ कैसे उठा सकते हैं।

पहला, सेक्शन 24(b) इनकम टैक्स एक्ट का हिस्सा है, जिसके तहत होम लोन पर दिए गए इंटरेस्ट पर डिडक्शन प्राप्त किया जा सकता है। यह कुछ राहत ला सकता है चाहे प्रॉपर्टी स्वयं-उपयोग में हो या किराए पर दी गई हो। यदि कोई प्रॉपर्टी में निवास कर रहा है, तो वह इंटरेस्ट पर अधिकतम ₹2 लाख प्रति वर्ष का डिडक्शन क्लेम कर सकता है। यदि प्रॉपर्टी किराए पर दी गई है या दी जाने वाली मानी गई है, तो इंटरेस्ट पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है जिसे डिडक्शन किया जा सकता है।

हालांकि, प्रॉपर्टी से अन्य इनकम के खिलाफ सेट ऑफ किए जाने वाले कुल लॉस की सीमा ₹2 लाख प्रति वर्ष है।

लेकिन इस डिडक्शन का लाभ उठाने के लिए कुछ शर्तें ध्यान में रखनी होती हैं। सबसे पहले, लोन का उपयोग प्रॉपर्टी खरीदने, बनाने, या रेनोवेट करने के लिए होना चाहिए। जब स्वयं-उपयोग की प्रॉपर्टी खरीदी जाती है, तो प्रॉपर्टी को उस वित्तीय वर्ष के पांच वर्षों के भीतर पूरा होना चाहिए जिसमें लोन लिया गया था। इसके अलावा, जबकि होम लोन पर इंटरेस्ट डिडक्टिबल है, प्रिंसिपल रीपेमेंट सेक्शन 24(b) के तहत क्वालिफाई नहीं करता है। सेक्शन 24(b) के अलावा, होम लोन पर डिडक्शन क्लेम करने के कई अन्य तरीके भी हैं। उदाहरण के लिए, आपके होम लोन की प्रिंसिपल रीपेमेंट सेक्शन 80C के तहत डिडक्शन प्रदान करती है। आप एक वित्तीय वर्ष में रीपे किए गए प्रिंसिपल पर ₹1.5 लाख तक क्लेम कर सकते हैं। यह सेक्शन स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन फीस जैसी खर्चों को भी कवर करता है, लेकिन केवल तब जब उन्हें उसी वर्ष क्लेम किया जाए जिसमें वे चुकाए गए थे। हालांकि, यदि आप प्रॉपर्टी को पांच वर्षों के भीतर बेच देते हैं, तो आपने जो डिडक्शन क्लेम किया है वह बिक्री के वर्ष में आपकी इनकम में जोड़ दिया जाएगा।

अब, पहले बार घर खरीदने वालों के लिए एक बड़ी बोनस है सेक्शन 80EEA। यदि आपने अपना पहला घर खरीदा है, तो आप अपने होम लोन पर दिए गए इंटरेस्ट पर अतिरिक्त ₹1.5 लाख का डिडक्शन प्राप्त कर सकते हैं। यह पहले उल्लेखित सेक्शन 24(b) के तहत उपलब्ध ₹2 लाख से ऊपर है। ठीक है, इस लाभ के लिए कुछ शर्तें हैं।

प्रॉपर्टी की स्टाम्प ड्यूटी वैल्यू ₹45 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए, और लोन 1 अप्रैल 2019 और 31 मार्च 2022 के बीच स्वीकृत होना चाहिए। आपको लोन स्वीकृत होने पर कोई आवासीय प्रॉपर्टी नहीं होनी चाहिए।

तो, आप इन टैक्स लाभों को अधिकतम कैसे कर सकते हैं? खैर, सभी उपलब्ध सेक्शन का उपयोग करें।

उदाहरण के लिए, यदि आपने होम लोन पर ₹3 लाख का इंटरेस्ट चुकाया है, तो आप सेक्शन 24(b) के तहत ₹2 लाख क्लेम कर सकते हैं और शेष राशि सेक्शन 80EEA के तहत, यदि लागू हो। जॉइंट होम लोन के मामले में, दोनों को-बॉरोअर्स अलग से डिडक्शन क्लेम कर सकते हैं, यानी दोनों सेक्शन 24(b) के तहत इंटरेस्ट डिडक्शन और सेक्शन 80C के तहत प्रिंसिपल रीपेमेंट क्लेम कर सकते हैं। यह टैक्स बचत की राशि को प्रभावी रूप से दोगुना कर सकता है। याद रखें, प्री-कंस्ट्रक्शन पीरियड के दौरान देय इंटरेस्ट भी सेक्शन 24(b) के तहत डिडक्टिबल है। इस अवधि के दौरान चुकाया गया इंटरेस्ट प्रॉपर्टी के निर्माण के वर्ष से शुरू होकर पांच समान किस्तों में क्लेम किया जा सकता है। दूसरे होम लोन के मामले में, आप भाग्यशाली हैं क्योंकि सेक्शन 24(b) इसके लिए भी वही टैक्स लाभ प्रदान करता है जैसे यह पहले होम लोन के लिए करता है। आप इस प्रकार दूसरे होम लोन पर दिए गए पूरे इंटरेस्ट पर डिडक्शन क्लेम कर सकते हैं, और प्रिंसिपल रीपेमेंट भी सेक्शन 80C के तहत डिडक्शन के लिए पात्र है।

जो लोग प्रॉपर्टी किराए पर देते हैं, उनके लिए रेंटल इनकम टैक्स के लिए उत्तरदायी होती है और आपकी कुल इनकम में जोड़ी जाती है। हालांकि, आप होम लोन पर दिए गए इंटरेस्ट पर डिडक्शन क्लेम कर सकते हैं। इसके अलावा, आप द्वारा प्राप्त रेंटल इनकम पर 30% स्टैंडर्ड डिडक्शन भी क्लेम कर सकते हैं।

जब आप अपने टैक्स फाइल करते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आपके पास सभी आवश्यक दस्तावेज़ हैं। इसमें लेंडर से प्राप्त इंटरेस्ट सर्टिफिकेट, प्रॉपर्टी रजिस्ट्रेशन दस्तावेज़, और आपके होम लोन से संबंधित कोई अन्य दस्तावेज़ शामिल होंगे। जब आप अपना आईटीआर फाइल कर रहे हों, तो होम लोन पर दिए गए इंटरेस्ट को "इनकम फ्रॉम हाउस प्रॉपर्टी" में जोड़ा जाएगा और उपरोक्त डिडक्शन "डिडक्शन" के अंतर्गत आएंगे। यदि आप किसी भी चीज़ के बारे में भ्रमित हैं, तो ऐसे मामलों में, एक टैक्स एडवाइजर को नियुक्त करना हमेशा अच्छा होगा, विशेष रूप से जब आपके पास कई प्रॉपर्टीज हों, या व्यवस्थाएँ बड़ी और जटिल हों।

निष्कर्ष

पूरी बात इस तथ्य पर आ जाती है कि होम लोन पर मिलने वाले टैक्स लाभ, विशेष रूप से सेक्शन 24(b) के तहत, घर के मालिक बनने की लागत को काफी हद तक कम कर देंगे। सेक्शन 24(b), 80C, और 80EEA के तहत उपलब्ध डिडक्शन होम ओनरशिप को बहुत सस्ता बनाते हैं। ये टैक्स ब्रेक्स वित्तीय योजना में बड़े सौदे हो सकते हैं; इसलिए, उन्हें अधिकतम करने के लिए समय लेना उचित है।

अगले अध्याय में, हम आपको दिखाएंगे कि कैसे अपना टैक्स रिटर्न ऑनलाइन फाइल करें, आपको कदमों के माध्यम से गाइड करेंगे ताकि यह जितना संभव हो सके उतना आसान हो सके। तो, जुड़े रहें!